1. Der deutsch-israelische Markt als zentrale strategische Achse

• Zweiseitiges Potenzial: Israel wird als strategisches Ziel für deutsche Unternehmen (insbesondere den Mittelstand) in den Bereichen Technologie, Infrastruktur, grüne Energie und Cybersicherheit wahrgenommen. Umgekehrt dient Deutschland als zentrales Tor für israelische Technologie und Innovation nach Europa.
• Kooperationsmodelle: Die Aktivitäten reichen vom Import von Innovationen und Start-up-Investitionen bis hin zur Beteiligung ausländischer Unternehmen an nationalen Infrastrukturausschreibungen in Israel (wie etwa dem PPP-Modell).

2. Steuerliche Aspekte und internationale Rechtsstruktur

• Doppelbesteuerungsabkommen (Israel–Deutschland): Die richtige Nutzung des Doppelbesteuerungsabkommens ermöglicht es Unternehmen, Doppelbesteuerungen zu vermeiden, den Cashflow zu optimieren und die Quellensteuer so zu planen, dass die Rentabilität verbessert wird.

• Wahl der Tätigkeitsstruktur: Internationale Unternehmen, die in einen neuen Markt eintreten, müssen die passende rechtliche und steuerliche Struktur wählen – die Errichtung einer lokalen Zweigniederlassung (Branch) im Vergleich zu einer Tochtergesellschaft (Subsidiary) oder die Nutzung einer steuerlichen Umsatzsteuer-Vertretung (VAT Fiscal Representation).

• Risiken einer Betriebsstätte (Permanent Establishment): Die Rechnungsstellung aus einem Land an Kunden in einem anderen Land kann eine lokale Steuerpflicht sowie Umsatzsteuer- und Meldepflichten gegenüber den örtlichen Steuerbehörden begründen und erfordert daher eine frühzeitige Steuerplanung.

3. Globale Trends und internationale Regulierung

• Globale Mindeststeuer (Pillar 2): Die Umsetzung der globalen Steuerregulierung erfordert von multinationalen Konzernen die Einhaltung einheitlicher Berichtsstandards (QDMTT) sowie eine entsprechende Vorbereitung beim Datenmanagement und der finanziellen Compliance.

• Kommerzialisierung von geistigem Eigentum (IP) und immateriellen Vermögenswerten: Die Zuordnung von Gewinnen im Verhältnis zu Marketing- und F&E-Werten (R&D) steht im Mittelpunkt umfangreicher regulatorischer Vorgaben bezüglich steuerlicher Vergünstigungen für internationale Technologieunternehmen.

• Umgang mit geopolitischen Veränderungen: Globale Ereignisse (wie Störungen in den Lieferketten, Instabilität in Handelszonen und makroökonomische Veränderungen) zwingen internationale Unternehmen dazu, ihr Risikomanagement, ihre Kapitalallokation und ihre internationale Betriebsstruktur neu zu bewerten.

4. Praktisches Gesamtpaket für Entsendung und Auslandsaktivitäten

• Arbeitserlaubnisse und Arbeitsrecht: Die Entsendung ausländischer Fachkräfte erfordert die frühzeitige Regelung von Arbeitserlaubnissen sowie die Einhaltung der lokalen Sozialversicherungs- und Arbeitsrechtsbestimmungen.

• Selbstanzeige und Vermögensplanung: Begleitung von Einzelpersonen und Unternehmen mit Vermögenswerten und Bankkonten in verschiedenen Ländern bei der Ordnungsgemäßen Erfüllung der erforderlichen Meldepflichten gegenüber den Steuerbehörden.